WEBVTT

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00:00:03.500 --> 00:00:07.025
讨论“企业多个收款账户怎样归集资金，

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00:00:07.138 --> 00:00:12.162
避免内部转账重复计入营业收入”时，不能只看销售额。

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00:00:12.488 --> 00:00:17.725
先围绕“转账后流水变大被当成新增营收”把现款、预存、

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00:00:17.725 --> 00:00:22.312
授信、月结、预售订金和代金券分别列出，

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00:00:22.438 --> 00:00:27.562
确认收入、应收、已收未交和企业可自由使用的现金。

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00:00:27.875 --> 00:00:33.888
新增订单如果同步放大欠款和采购付款压力，增长质量需要重新

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00:00:33.888 --> 00:00:34.638
评估。

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00:00:35.667 --> 00:00:41.704
在PC管理端按客户设置授信额度、欠款周期、结算方式和价格

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00:00:41.704 --> 00:00:44.667
条件，并维护实际收款账户；

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00:00:44.792 --> 00:00:51.154
相关操作可结合资金账户间转账：申请、审核与两端流水核对、

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00:00:51.154 --> 00:00:53.217
资金账户余额核对单：

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00:00:53.329 --> 00:00:59.592
归集期间流水、审核与差额处理、资金账户核对：余额、流水与

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00:00:59.592 --> 00:01:00.617
业务记录。

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00:01:00.942 --> 00:01:07.017
新客户宜先用现款或较短账期验证履约和回款，再根据连续记录

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00:01:07.017 --> 00:01:11.692
调整额度，不能只凭销售人员口头承诺放开赊销。

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00:01:12.700 --> 00:01:18.500
业务按“申请账户转账、核两端本金手续费、对照实际到账、做

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00:01:18.500 --> 00:01:21.312
余额核对、查经营口径”推进。

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00:01:21.638 --> 00:01:27.638
客户订单形成应收依据，预售订单分别记录订金和待补款，采购

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00:01:27.638 --> 00:01:29.975
及交付继续关联原订单。

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00:01:30.288 --> 00:01:36.075
财务从收款单、账户流水、对账单和客户往来核对资金，不把

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00:01:36.075 --> 00:01:39.162
内部账户调拨再次计入营业收入。

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00:01:40.167 --> 00:01:46.467
逐笔区分本次新增现金、已有预存或代金券消耗、未到期应收和

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00:01:46.467 --> 00:01:47.667
逾期欠款。

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00:01:47.992 --> 00:01:52.879
发生退货、折让或坏账处理时回到原单据核销。

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00:01:53.192 --> 00:01:59.229
业务边界是：流程中的对象选择、经营判断、预算比较和活动

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00:01:59.229 --> 00:02:04.667
复盘由人员组织；仅把所列系统功能作为记录及执行依据。，

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00:02:04.992 --> 00:02:10.267
授信和税务判断仍按企业制度、合同及专业意见执行。

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00:02:11.300 --> 00:02:17.462
同时查看毛利、实际回款、应收增减、逾期天数、采购付款和

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00:02:17.462 --> 00:02:18.662
现金周转。

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00:02:18.988 --> 00:02:25.150
销售额增长但可用现金下降时，应调整账期、客户结构或采购

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00:02:25.150 --> 00:02:31.150
节奏；清账后才恢复订货的客户，要把对账确认与后续额度变更

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00:02:31.150 --> 00:02:32.762
留在系统记录中。